Так называемые «фирмы-однодневки» создаются для
хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов,
легализации преступных доходов и совершения других преступлений, угрожающих
экономической безопасности и обороне государства.Как правило, для их создания
используются документы, удостоверяющие личность граждан, не собирающихся
реально осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким лицам
выплачиваются некоторые суммы за использование их документов.
Инициатор создания фирмы с гражданином, согласившимся
за плату предоставить свои документы, посещают нотариуса и налоговую инспекцию,
где подписывают документы, необходимые для регистрации их в качестве учредителя
или руководителя юридического лица.
Лицам, решившим таким образом подзаработать, следует
знать, что предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача
доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный
реестр юридических лиц сведений о подставном лице образует состав преступления,
предусмотренного частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Максимальное наказание за совершение данного
преступления – исправительные работы на срок до двух лет.
Действия лиц, предлагающих стать руководителем
«фирм-однодневок», квалифицируются по части 2 статьи 173.2 УК РФ (приобретение
документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных,
полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый
государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице) и статье
173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического
лица).
Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрено
наказание за данные преступления:
– часть 1 статьи 173.1 – штраф до 300 тысяч рублей или
лишение свободы до 3 лет.
За те же действия, совершенные должностным лицом или
группой лиц (часть 2 статьи 173.1) – штраф до 500 тысяч рублей, обязательные
работы на срок до 240 часов или лишение свободы до 5 лет;
– часть 2 статьи 173.2 – штраф до 500 тысяч рублей или
лишение свободы до 3 лет.